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-- Script run when an upgrade of Dolibarr is done. Whatever is the Dolibarr version.
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-- EÜR Modul für Deutschland 2025
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-- Kontenrahmen (SKR03 basiert für EÜR)
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CREATE TABLE IF NOT EXISTS llx_steuer_konto (
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rowid INTEGER AUTO_INCREMENT PRIMARY KEY,
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kontonummer VARCHAR(10) NOT NULL,
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bezeichnung VARCHAR(255) NOT NULL,
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kategorie VARCHAR(50) NOT NULL, -- 'einnahme', 'ausgabe', 'ust', 'vorsteuer'
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euer_zeile INTEGER DEFAULT NULL, -- Zeile in Anlage EÜR
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ust_kennzeichen VARCHAR(10) DEFAULT NULL, -- USt-Kennzeichen für UStVA
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aktiv TINYINT(1) DEFAULT 1,
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entity INTEGER DEFAULT 1,
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UNIQUE KEY uk_konto_nummer (kontonummer, entity)
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) ENGINE=InnoDB;
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-- EÜR Buchungen
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CREATE TABLE IF NOT EXISTS llx_steuer_buchung (
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rowid INTEGER AUTO_INCREMENT PRIMARY KEY,
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ref VARCHAR(30) NOT NULL, -- Buchungsnummer
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datum DATE NOT NULL, -- Belegdatum
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belegnummer VARCHAR(50) DEFAULT NULL, -- Externe Belegnummer
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beschreibung VARCHAR(255) NOT NULL,
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fk_konto INTEGER NOT NULL, -- Verweis auf llx_steuer_konto
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betrag_netto DOUBLE(24,8) DEFAULT 0,
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betrag_ust DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- USt/VSt Betrag
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betrag_brutto DOUBLE(24,8) DEFAULT 0,
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ust_satz DOUBLE(5,2) DEFAULT 0, -- 0, 7, 19
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typ VARCHAR(20) NOT NULL, -- 'einnahme', 'ausgabe'
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zahlungsart VARCHAR(30) DEFAULT NULL, -- 'bar', 'bank', 'paypal', etc.
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fk_soc INTEGER DEFAULT NULL, -- Verknüpfung zu Kunde/Lieferant
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fk_facture INTEGER DEFAULT NULL, -- Verknüpfung zu Rechnung
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fk_facture_fourn INTEGER DEFAULT NULL, -- Verknüpfung zu Lieferantenrechnung
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note_private TEXT,
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date_creation DATETIME,
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tms TIMESTAMP DEFAULT CURRENT_TIMESTAMP ON UPDATE CURRENT_TIMESTAMP,
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fk_user_creat INTEGER,
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fk_user_modif INTEGER,
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status TINYINT(4) DEFAULT 1, -- 0=Entwurf, 1=Gebucht
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entity INTEGER DEFAULT 1,
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INDEX idx_buchung_datum (datum),
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INDEX idx_buchung_konto (fk_konto),
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INDEX idx_buchung_typ (typ),
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INDEX idx_buchung_ref (ref)
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) ENGINE=InnoDB;
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-- USt-Voranmeldung Perioden
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CREATE TABLE IF NOT EXISTS llx_steuer_ustva (
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rowid INTEGER AUTO_INCREMENT PRIMARY KEY,
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jahr INTEGER NOT NULL,
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periode VARCHAR(10) NOT NULL, -- '01'-'12' für Monat, 'Q1'-'Q4' für Quartal
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periode_typ VARCHAR(10) NOT NULL, -- 'monat' oder 'quartal'
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-- Lieferungen und Leistungen
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kz81 DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Steuerpfl. Umsätze 19%
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kz86 DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Steuerpfl. Umsätze 7%
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kz35 DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Steuerpfl. Umsätze andere Sätze
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kz36 DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- USt auf Kz35
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-- Steuerfreie Umsätze
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kz41 DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Innergemeinschaftl. Lieferungen
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kz44 DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Steuerfreie Ausfuhrlieferungen
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-- Vorsteuer
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kz66 DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Vorsteuer aus Rechnungen
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kz61 DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Vorsteuer aus igE
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kz67 DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Vorsteuer nach § 13b
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-- Berechnung
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ust_summe DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Summe USt
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vst_summe DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Summe VSt
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zahllast DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- USt - VSt (positiv = Zahllast)
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status TINYINT(4) DEFAULT 0, -- 0=Entwurf, 1=Berechnet, 2=Übermittelt
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uebermittelt_am DATE DEFAULT NULL,
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note_private TEXT,
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date_creation DATETIME,
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tms TIMESTAMP DEFAULT CURRENT_TIMESTAMP ON UPDATE CURRENT_TIMESTAMP,
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fk_user_creat INTEGER,
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entity INTEGER DEFAULT 1,
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UNIQUE KEY uk_periode (jahr, periode, entity)
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) ENGINE=InnoDB;
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-- ============================================================================
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-- Gewerbesteuer
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-- ============================================================================
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CREATE TABLE IF NOT EXISTS llx_steuer_gewerbe (
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rowid INTEGER AUTO_INCREMENT PRIMARY KEY,
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jahr INTEGER NOT NULL,
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gewinn_euer DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Gewinn aus EÜR
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hinzurechnungen DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- § 8 GewStG
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kuerzungen DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- § 9 GewStG
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gewerbeertrag DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Nach Freibetrag
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freibetrag DOUBLE(24,8) DEFAULT 24500, -- Freibetrag Einzelunternehmen
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hebesatz DOUBLE(5,2) DEFAULT 400, -- Gemeinde-Hebesatz in %
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steuermessbetrag DOUBLE(24,8) DEFAULT 0,
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gewerbesteuer DOUBLE(24,8) DEFAULT 0,
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anrechnung_est DOUBLE(24,8) DEFAULT 0, -- Anrechnung auf ESt
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status TINYINT(4) DEFAULT 0,
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note_private TEXT,
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date_creation DATETIME,
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tms TIMESTAMP DEFAULT CURRENT_TIMESTAMP ON UPDATE CURRENT_TIMESTAMP,
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fk_user_creat INTEGER,
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entity INTEGER DEFAULT 1,
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UNIQUE KEY uk_jahr (jahr, entity)
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) ENGINE=InnoDB;
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-- Standard EÜR-Konten nach SKR03 einfügen
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-- EINNAHMEN
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INSERT IGNORE INTO llx_steuer_konto (kontonummer, bezeichnung, kategorie, euer_zeile, ust_kennzeichen) VALUES
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('8400', 'Erlöse 19% USt', 'einnahme', 14, '81'),
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('8300', 'Erlöse 7% USt', 'einnahme', 14, '86'),
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('8100', 'Steuerfreie Umsätze Inland', 'einnahme', 10, NULL),
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('8120', 'Steuerfreie igL', 'einnahme', 11, '41'),
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('8150', 'Steuerfreie Ausfuhrlieferungen', 'einnahme', 12, '44'),
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('8200', 'Erlöse ohne USt §19', 'einnahme', 14, NULL),
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|
('8500', 'Provisionserlöse', 'einnahme', 14, '81'),
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|
('8600', 'Sonstige Erlöse', 'einnahme', 16, '81'),
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('8700', 'Erlöse aus VuV', 'einnahme', 17, NULL),
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('8800', 'Zinserträge', 'einnahme', 18, NULL),
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('8900', 'Privatentnahmen Sachen', 'einnahme', 19, '81'),
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('8910', 'Private Kfz-Nutzung', 'einnahme', 19, '81'),
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('8920', 'Private Telefonnutzung', 'einnahme', 19, '81');
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-- AUSGABEN - Wareneinkauf
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INSERT IGNORE INTO llx_steuer_konto (kontonummer, bezeichnung, kategorie, euer_zeile, ust_kennzeichen) VALUES
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('3400', 'Wareneingang 19% VSt', 'ausgabe', 26, '66'),
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|
('3300', 'Wareneingang 7% VSt', 'ausgabe', 26, '66'),
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('3100', 'Wareneingang steuerfrei', 'ausgabe', 26, NULL);
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-- AUSGABEN - Personal
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INSERT IGNORE INTO llx_steuer_konto (kontonummer, bezeichnung, kategorie, euer_zeile, ust_kennzeichen) VALUES
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('4100', 'Löhne und Gehälter', 'ausgabe', 31, NULL),
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|
('4130', 'Gesetzliche Sozialaufwendungen', 'ausgabe', 32, NULL),
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('4140', 'Freiwillige Sozialaufwendungen', 'ausgabe', 33, NULL);
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-- AUSGABEN - Raumkosten
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INSERT IGNORE INTO llx_steuer_konto (kontonummer, bezeichnung, kategorie, euer_zeile, ust_kennzeichen) VALUES
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('4200', 'Raumkosten/Miete', 'ausgabe', 34, '66'),
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('4210', 'Miete Geschäftsräume', 'ausgabe', 34, '66'),
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('4230', 'Heizung', 'ausgabe', 34, '66'),
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('4240', 'Gas, Strom, Wasser', 'ausgabe', 34, '66'),
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('4250', 'Reinigung', 'ausgabe', 34, '66'),
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('4260', 'Instandhaltung Räume', 'ausgabe', 34, '66');
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-- AUSGABEN - Sonstige Betriebsausgaben
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INSERT IGNORE INTO llx_steuer_konto (kontonummer, bezeichnung, kategorie, euer_zeile, ust_kennzeichen) VALUES
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('4500', 'Fahrzeugkosten', 'ausgabe', 51, '66'),
|
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('4510', 'Kfz-Steuer', 'ausgabe', 51, NULL),
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('4520', 'Kfz-Versicherung', 'ausgabe', 51, NULL),
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('4530', 'Kraftstoff', 'ausgabe', 51, '66'),
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|
('4540', 'Kfz-Reparaturen', 'ausgabe', 51, '66'),
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|
('4580', 'Sonstige Kfz-Kosten', 'ausgabe', 51, '66'),
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('4600', 'Werbekosten', 'ausgabe', 53, '66'),
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('4610', 'Geschenke abzugsfähig', 'ausgabe', 54, '66'),
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('4630', 'Geschenke nicht abzugsfähig', 'ausgabe', 55, '66'),
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('4650', 'Bewirtungskosten 70%', 'ausgabe', 56, '66'),
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('4660', 'Reisekosten Unternehmer', 'ausgabe', 57, NULL),
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('4670', 'Reisekosten Arbeitnehmer', 'ausgabe', 58, '66'),
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('4700', 'Porto', 'ausgabe', 49, '66'),
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('4710', 'Telefon', 'ausgabe', 49, '66'),
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('4750', 'Bürobedarf', 'ausgabe', 49, '66'),
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('4780', 'Fremdleistungen', 'ausgabe', 49, '66'),
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('4790', 'Sonstige Betriebsausgaben', 'ausgabe', 49, '66'),
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('4800', 'Reparatur/Instandhaltung', 'ausgabe', 39, '66'),
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('4830', 'Versicherungen', 'ausgabe', 46, NULL),
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('4840', 'Beiträge IHK/Verbände', 'ausgabe', 47, NULL),
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('4850', 'Fortbildungskosten', 'ausgabe', 48, '66'),
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('4900', 'Rechts- und Beratungskosten', 'ausgabe', 50, '66'),
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('4910', 'Buchführungskosten', 'ausgabe', 50, '66'),
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('4920', 'Jahresabschlusskosten', 'ausgabe', 50, '66'),
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('4940', 'Bankgebühren', 'ausgabe', 48, NULL),
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('4950', 'Nebenkosten Geldverkehr', 'ausgabe', 48, NULL),
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('4960', 'Miete für Einrichtungen', 'ausgabe', 38, '66'),
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('4970', 'Leasing', 'ausgabe', 38, '66'),
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('4980', 'Software/Lizenzen', 'ausgabe', 39, '66');
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-- AUSGABEN - AfA
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INSERT IGNORE INTO llx_steuer_konto (kontonummer, bezeichnung, kategorie, euer_zeile, ust_kennzeichen) VALUES
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('4820', 'AfA Sachanlagen', 'ausgabe', 36, NULL),
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('4822', 'AfA immaterielle WG', 'ausgabe', 37, NULL),
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('4824', 'AfA GWG', 'ausgabe', 38, NULL),
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('4826', 'Sonderabschreibungen', 'ausgabe', 38, NULL);
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-- AUSGABEN - Zinsen
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INSERT IGNORE INTO llx_steuer_konto (kontonummer, bezeichnung, kategorie, euer_zeile, ust_kennzeichen) VALUES
|
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('2100', 'Zinsaufwendungen', 'ausgabe', 45, NULL),
|
|
('2110', 'Zinsen langfristige Darlehen', 'ausgabe', 45, NULL);
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