EÜR Deutschland - Dolibarr Modul

Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) Modul für Dolibarr ERP & CRM.

Funktionen

Dieses Modul bietet eine vollständige EÜR-Lösung für deutsche Kleinunternehmer, Freiberufler und Selbständige:

EÜR Übersicht

• Automatische Berechnung von Einnahmen und Ausgaben aus Dolibarr-Rechnungen
• Zufluss-/Abflussprinzip (Ist-Versteuerung)
• Jahres- und Monatsübersicht
• Gewinn/Verlust-Anzeige

USt-Voranmeldung (UStVA)

• Alle ELSTER-Kennzahlen (Kz 81, 86, 66, 83, etc.)
• WISO Steuer Zeilenzuordnung
• Monatliche und quartalsweise Ansicht
• Jahresübersicht mit allen Perioden

Gewerbesteuer-Berechnung

• Automatische Berechnung aus EÜR-Gewinn
• Konfigurierbarer Hebesatz
• Hinzurechnungen und Kürzungen
• ESt-Anrechnung nach § 35 EStG

Anlage EÜR

• Offizielles Format der Anlage EÜR
• Alle relevanten Zeilen (10-87)
• Export-Funktion

WISO Export

• CSV-Export im WISO EÜR Format
• DATEV-Format für Steuerberater
• UStVA-Werte als CSV

Kontenplan

• Vereinfachter SKR03-Kontenrahmen
• EÜR-Zeilen-Zuordnung
• USt-Kennzahlen-Mapping

Manuelle Buchungen

• Zusätzliche Buchungen erfassen
• Für Belege außerhalb von Dolibarr
• Vollständige CRUD-Funktionalität

Installation

Voraussetzungen

• Dolibarr ERP & CRM >= 14.0
• PHP >= 7.4
• MySQL/MariaDB

Installation

1. Modul in /custom/steuer/ kopieren
2. In Dolibarr als Admin anmelden
3. Setup → Module → "EÜR Deutschland" aktivieren
4. Die Datenbanktabellen werden automatisch erstellt

Nach der Installation

Das Modul erscheint im Hauptmenü unter "EÜR" mit folgenden Untermenüs:

• Übersicht
• Buchungen
• Anlage EÜR
• USt-Voranmeldung
• Gewerbesteuer
• WISO Export
• Kontenplan

Verwendung

Datenquellen

Das Modul liest automatisch aus:

• Kundenrechnungen (llx_facture) → Einnahmen
• Lieferantenrechnungen (llx_facture_fourn) → Ausgaben
• Zahlungen für Zufluss-/Abflussprinzip

Zufluss-/Abflussprinzip

• Einnahmen werden zum Zahlungseingang erfasst
• Ausgaben werden zum Zahlungsausgang erfasst
• Entspricht der Ist-Versteuerung für EÜR

WISO Steuer Integration

1. Gehe zu "WISO Export"
2. Wähle Jahr und Format
3. Exportiere CSV
4. Importiere in WISO Steuer

UStVA übertragen

1. Gehe zu "USt-Voranmeldung"
2. Wähle Monat/Quartal
3. Übertrage die Kennzahlen in ELSTER oder WISO:
   • Kz 81 → Umsätze 19%
   • Kz 86 → Umsätze 7%
   • Kz 66 → Vorsteuer
   • Kz 83 → Zahllast/Erstattung

Zusammensetzung der Buchungskonten in der EÜR

Datenfluss und Tabellen

Das Modul verwendet das Zufluss-/Abflussprinzip (Ist-Versteuerung). Einnahmen und Ausgaben werden erst zum Zeitpunkt der Zahlung erfasst, nicht bei Rechnungsstellung.

Einnahmen (Kundenrechnungen)

llx_paiement (Zahlungsdatum: datep)
    ↓
llx_paiement_facture (Verknüpfung: fk_paiement → fk_facture, Zahlungsbetrag: amount)
    ↓
llx_facture (Rechnung: total_ht, total_tva, total_ttc, localtax1, tva_tx)

• datep aus llx_paiement = tatsächliches Zahlungsdatum
• amount aus llx_paiement_facture = gezahlter Betrag (kann Teilzahlung sein)
• Netto-Anteil wird berechnet: zahlung * (total_ht / total_ttc)
• USt-Anteil wird berechnet: zahlung * (total_tva / total_ttc)

Ausgaben (Lieferantenrechnungen)

llx_paiementfourn (Zahlungsdatum: datep)
    ↓
llx_paiementfourn_facturefourn (Verknüpfung: fk_paiementfourn → fk_facturefourn, Zahlungsbetrag: amount)
    ↓
llx_facture_fourn (Rechnung: total_ht, total_tva, total_ttc, localtax1, tva_tx)

• datep aus llx_paiementfourn = tatsächliches Zahlungsdatum
• amount aus llx_paiementfourn_facturefourn = gezahlter Betrag
• Netto-Anteil wird berechnet: zahlung * (total_ht / total_ttc)
• VSt-Anteil wird berechnet: zahlung * (total_tva / total_ttc)

Manuelle Buchungen

llx_steuer_buchung (datum, betrag_netto, betrag_ust, kategorie, fk_konto)
    ↓
llx_steuer_konto (kontonummer, bezeichnung, kategorie, euer_zeile, ust_kennzeichen)

SKR03 Kontenzuordnung

Alle Konten sind dem SKR03-Kontenrahmen zugeordnet:

Einnahmen-Konten (8xxx)

Konto	Bezeichnung	EÜR-Zeile	USt-Kz
8400	Erlöse 19% USt	14	81
8300	Erlöse 7% USt	14	86
8100	Steuerfreie Umsätze Inland	10	-
8120	Steuerfreie igL	11	41
8150	Steuerfreie Ausfuhrlieferungen	12	44
8910	Private Kfz-Nutzung	19	81

Ausgaben-Konten (3xxx/4xxx)

Konto	Bezeichnung	EÜR-Zeile	USt-Kz
3400	Wareneingang 19% VSt	26	66
4100	Löhne und Gehälter	31	-
4200	Raumkosten/Miete	34	66
4500	Fahrzeugkosten	51	66
4820	AfA Sachanlagen	36	-
4900	Rechts- und Beratungskosten	50	66

USt-Kennzahlen für UStVA/ELSTER

Kennzahl	Bedeutung	Konten
81	Umsätze 19%	8400, 8500, 8600, 8900, 8910, 8920
86	Umsätze 7%	8300
41	Innergemeinschaftliche Lieferungen	8120
44	Ausfuhrlieferungen	8150
66	Vorsteuer	Alle Ausgaben mit VSt

Berechnung in der EÜR-Klasse

Die Klasse EUeR (class/euer.class.php) berechnet:

1. Einnahmen aus bezahlten Kundenrechnungen

   • Filtert nach Zahlungsdatum im gewählten Zeitraum
   • Berücksichtigt Teilzahlungen anteilig
   • Gutschriften werden als negative Einnahmen erfasst

2. Ausgaben aus bezahlten Lieferantenrechnungen

   • Filtert nach Zahlungsdatum im gewählten Zeitraum
   • Berücksichtigt Teilzahlungen anteilig

3. Manuelle Buchungen aus llx_steuer_buchung

   • Werden zusätzlich zu den automatischen Buchungen erfasst
   • Für Belege außerhalb von Dolibarr (z.B. Barbelege)

4. Gewinn/Verlust

   • Gewinn = Summe Einnahmen (netto) - Summe Ausgaben (netto)

Beispiel-SQL für Einnahmen

SELECT
    pf.amount as zahlung,
    p.datep as zahlungsdatum,
    f.total_ht as netto,
    f.total_tva as ust,
    f.total_ttc as brutto,
    (pf.amount * f.total_ht / f.total_ttc) as zahlung_netto,
    (pf.amount * f.total_tva / f.total_ttc) as zahlung_ust
FROM llx_paiement as p
INNER JOIN llx_paiement_facture as pf ON p.rowid = pf.fk_paiement
INNER JOIN llx_facture as f ON pf.fk_facture = f.rowid
WHERE p.datep >= '2025-01-01' AND p.datep <= '2025-12-31'
  AND f.entity = 1

Datenbanktabellen

Das Modul erstellt folgende Tabellen:

• llx_steuer_konto - SKR03 Kontenrahmen
• llx_steuer_buchung - Manuelle Buchungen
• llx_steuer_ustva - UStVA-Daten (optional)
• llx_steuer_gewerbe - Gewerbesteuer-Daten (optional)

Hinweise

• Dieses Modul ersetzt keine Steuerberatung
• Alle Werte vor Abgabe prüfen
• Für die offizielle Steuererklärung WISO Steuer oder ELSTER verwenden

Lizenz

GPLv3 oder (nach Wahl) jede spätere Version. Siehe COPYING für Details.

Autor

Eduard Wisch - 2026

Support

Bei Fragen oder Problemen:

• GitHub Issues
• Dolibarr Forum