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# EÜR Deutschland - Dolibarr Modul
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Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) Modul für Dolibarr ERP & CRM.
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## Funktionen
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Dieses Modul bietet eine vollständige EÜR-Lösung für deutsche Kleinunternehmer, Freiberufler und Selbständige:
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### EÜR Übersicht
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- Automatische Berechnung von Einnahmen und Ausgaben aus Dolibarr-Rechnungen
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- Zufluss-/Abflussprinzip (Ist-Versteuerung)
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- Jahres- und Monatsübersicht
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- Gewinn/Verlust-Anzeige
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### USt-Voranmeldung (UStVA)
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- Alle ELSTER-Kennzahlen (Kz 81, 86, 66, 83, etc.)
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- WISO Steuer Zeilenzuordnung
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- Monatliche und quartalsweise Ansicht
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- Jahresübersicht mit allen Perioden
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### Gewerbesteuer-Berechnung
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- Automatische Berechnung aus EÜR-Gewinn
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- Konfigurierbarer Hebesatz
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- Hinzurechnungen und Kürzungen
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- ESt-Anrechnung nach § 35 EStG
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### Anlage EÜR
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- Offizielles Format der Anlage EÜR
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- Alle relevanten Zeilen (10-87)
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- Export-Funktion
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### WISO Export
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- CSV-Export im WISO EÜR Format
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- DATEV-Format für Steuerberater
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- UStVA-Werte als CSV
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### Kontenplan
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- Vereinfachter SKR03-Kontenrahmen
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- EÜR-Zeilen-Zuordnung
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- USt-Kennzahlen-Mapping
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### Manuelle Buchungen
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- Zusätzliche Buchungen erfassen
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- Für Belege außerhalb von Dolibarr
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- Vollständige CRUD-Funktionalität
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## Installation
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### Voraussetzungen
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- Dolibarr ERP & CRM >= 14.0
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- PHP >= 7.4
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- MySQL/MariaDB
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### Installation
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1. Modul in `/custom/steuer/` kopieren
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2. In Dolibarr als Admin anmelden
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3. Setup → Module → "EÜR Deutschland" aktivieren
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4. Die Datenbanktabellen werden automatisch erstellt
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### Nach der Installation
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Das Modul erscheint im Hauptmenü unter "EÜR" mit folgenden Untermenüs:
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- Übersicht
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- Buchungen
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- Anlage EÜR
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- USt-Voranmeldung
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- Gewerbesteuer
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- WISO Export
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- Kontenplan
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## Verwendung
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### Datenquellen
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Das Modul liest automatisch aus:
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- **Kundenrechnungen** (llx_facture) → Einnahmen
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- **Lieferantenrechnungen** (llx_facture_fourn) → Ausgaben
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- **Zahlungen** für Zufluss-/Abflussprinzip
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### Zufluss-/Abflussprinzip
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- Einnahmen werden zum Zahlungseingang erfasst
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- Ausgaben werden zum Zahlungsausgang erfasst
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- Entspricht der Ist-Versteuerung für EÜR
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### WISO Steuer Integration
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1. Gehe zu "WISO Export"
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2. Wähle Jahr und Format
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3. Exportiere CSV
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4. Importiere in WISO Steuer
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### UStVA übertragen
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1. Gehe zu "USt-Voranmeldung"
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2. Wähle Monat/Quartal
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3. Übertrage die Kennzahlen in ELSTER oder WISO:
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- Kz 81 → Umsätze 19%
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- Kz 86 → Umsätze 7%
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- Kz 66 → Vorsteuer
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- Kz 83 → Zahllast/Erstattung
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## Zusammensetzung der Buchungskonten in der EÜR
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### Datenfluss und Tabellen
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Das Modul verwendet das Zufluss-/Abflussprinzip (Ist-Versteuerung). Einnahmen und Ausgaben werden erst zum Zeitpunkt der Zahlung erfasst, nicht bei Rechnungsstellung.
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#### Einnahmen (Kundenrechnungen)
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```
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llx_paiement (Zahlungsdatum: datep)
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↓
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llx_paiement_facture (Verknüpfung: fk_paiement → fk_facture, Zahlungsbetrag: amount)
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↓
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llx_facture (Rechnung: total_ht, total_tva, total_ttc, localtax1, tva_tx)
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```
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- **datep** aus `llx_paiement` = tatsächliches Zahlungsdatum
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- **amount** aus `llx_paiement_facture` = gezahlter Betrag (kann Teilzahlung sein)
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- Netto-Anteil wird berechnet: `zahlung * (total_ht / total_ttc)`
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- USt-Anteil wird berechnet: `zahlung * (total_tva / total_ttc)`
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#### Ausgaben (Lieferantenrechnungen)
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```
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llx_paiementfourn (Zahlungsdatum: datep)
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↓
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llx_paiementfourn_facturefourn (Verknüpfung: fk_paiementfourn → fk_facturefourn, Zahlungsbetrag: amount)
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↓
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llx_facture_fourn (Rechnung: total_ht, total_tva, total_ttc, localtax1, tva_tx)
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```
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- **datep** aus `llx_paiementfourn` = tatsächliches Zahlungsdatum
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- **amount** aus `llx_paiementfourn_facturefourn` = gezahlter Betrag
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|
- Netto-Anteil wird berechnet: `zahlung * (total_ht / total_ttc)`
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- VSt-Anteil wird berechnet: `zahlung * (total_tva / total_ttc)`
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#### Manuelle Buchungen
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```
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llx_steuer_buchung (datum, betrag_netto, betrag_ust, kategorie, fk_konto)
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↓
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llx_steuer_konto (kontonummer, bezeichnung, kategorie, euer_zeile, ust_kennzeichen)
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```
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### SKR03 Kontenzuordnung
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Alle Konten sind dem SKR03-Kontenrahmen zugeordnet:
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#### Einnahmen-Konten (8xxx)
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| Konto | Bezeichnung | EÜR-Zeile | USt-Kz |
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|-------|-------------|-----------|--------|
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| 8400 | Erlöse 19% USt | 14 | 81 |
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| 8300 | Erlöse 7% USt | 14 | 86 |
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| 8100 | Steuerfreie Umsätze Inland | 10 | - |
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| 8120 | Steuerfreie igL | 11 | 41 |
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| 8150 | Steuerfreie Ausfuhrlieferungen | 12 | 44 |
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| 8910 | Private Kfz-Nutzung | 19 | 81 |
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#### Ausgaben-Konten (3xxx/4xxx)
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| Konto | Bezeichnung | EÜR-Zeile | USt-Kz |
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|-------|-------------|-----------|--------|
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| 3400 | Wareneingang 19% VSt | 26 | 66 |
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| 4100 | Löhne und Gehälter | 31 | - |
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| 4200 | Raumkosten/Miete | 34 | 66 |
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| 4500 | Fahrzeugkosten | 51 | 66 |
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| 4820 | AfA Sachanlagen | 36 | - |
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| 4900 | Rechts- und Beratungskosten | 50 | 66 |
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### USt-Kennzahlen für UStVA/ELSTER
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| Kennzahl | Bedeutung | Konten |
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|----------|-----------|--------|
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| 81 | Umsätze 19% | 8400, 8500, 8600, 8900, 8910, 8920 |
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| 86 | Umsätze 7% | 8300 |
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| 41 | Innergemeinschaftliche Lieferungen | 8120 |
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| 44 | Ausfuhrlieferungen | 8150 |
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| 66 | Vorsteuer | Alle Ausgaben mit VSt |
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### Berechnung in der EÜR-Klasse
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Die Klasse `EUeR` (class/euer.class.php) berechnet:
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1. **Einnahmen** aus bezahlten Kundenrechnungen
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- Filtert nach Zahlungsdatum im gewählten Zeitraum
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- Berücksichtigt Teilzahlungen anteilig
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- Gutschriften werden als negative Einnahmen erfasst
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2. **Ausgaben** aus bezahlten Lieferantenrechnungen
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- Filtert nach Zahlungsdatum im gewählten Zeitraum
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- Berücksichtigt Teilzahlungen anteilig
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3. **Manuelle Buchungen** aus llx_steuer_buchung
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- Werden zusätzlich zu den automatischen Buchungen erfasst
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- Für Belege außerhalb von Dolibarr (z.B. Barbelege)
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4. **Gewinn/Verlust**
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- Gewinn = Summe Einnahmen (netto) - Summe Ausgaben (netto)
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### Beispiel-SQL für Einnahmen
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```sql
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SELECT
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pf.amount as zahlung,
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p.datep as zahlungsdatum,
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f.total_ht as netto,
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f.total_tva as ust,
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f.total_ttc as brutto,
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(pf.amount * f.total_ht / f.total_ttc) as zahlung_netto,
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(pf.amount * f.total_tva / f.total_ttc) as zahlung_ust
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FROM llx_paiement as p
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INNER JOIN llx_paiement_facture as pf ON p.rowid = pf.fk_paiement
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INNER JOIN llx_facture as f ON pf.fk_facture = f.rowid
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WHERE p.datep >= '2025-01-01' AND p.datep <= '2025-12-31'
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AND f.entity = 1
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```
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## Datenbanktabellen
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Das Modul erstellt folgende Tabellen:
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- `llx_steuer_konto` - SKR03 Kontenrahmen
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- `llx_steuer_buchung` - Manuelle Buchungen
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- `llx_steuer_ustva` - UStVA-Daten (optional)
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- `llx_steuer_gewerbe` - Gewerbesteuer-Daten (optional)
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## Hinweise
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- Dieses Modul ersetzt keine Steuerberatung
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- Alle Werte vor Abgabe prüfen
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- Für die offizielle Steuererklärung WISO Steuer oder ELSTER verwenden
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## Lizenz
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GPLv3 oder (nach Wahl) jede spätere Version. Siehe COPYING für Details.
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## Autor
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Eduard Wisch - 2026
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## Support
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Bei Fragen oder Problemen:
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- GitHub Issues
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- Dolibarr Forum
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